ファクタリング基礎知識(仕組･制度)

取引先に対する売掛金を第三者に売却（または譲渡）することで、早期に現金化する資金調達方法です。融資ではないので、会社としては借り入れを増やさず、信用情報にも影響を与えず、急な資金需要に対応できる有効な手段として、中小企業を中心に利用が進んでいます。

基本構造は「債権譲渡」と「早期の現金化」。通常、利用者・ファクタリング業者・取引先の三社間か、利用者とファクタリング業者の二社間で契約書が締結されます。その違いによって通知や承諾が必要か変わります。その他にも仕組みや構造について紹介していきます。

ファクタリングには売掛金の買取ファクタリング以外に、例として、診療報酬を社会保険診療報酬支払基金や国民健康保険団体連合会に請求できるファクタリングがあります。他にも国際ファクタリング、一括ファクタリング等の多様な種類があります。また、法外な手数料を支払うことになる違法なファクタリングもあり金融庁も注意喚起をしています。ファクタリングの種類について紹介していきます。

申込みから入金までの一般的な流れは、問い合わせ → 書類提出 → 審査 → 契約書締結 → 代金振込です。通帳や印鑑証明書等の必要書類や、事務手続き等についても紹介していきます。

ファクタリングは貸金ではなく債権譲渡のため、ファクタリング業者に貸金業登録は不要です。一方で違法性のある業者や、ヤミ金融も存在しており、適法なサービスを行っている業者を選ぶことが重要です。会社名、代表者名、所在地、ファクタリングの実績（買取額や買取件数）などが公表されているかどうかもチェックしましょう。他にも給料日前に現金を手に入れることができる給与ファクタリング等のファクタリングの適法性について紹介していきます。

ファクタリング会社を選ぶ際には、現金化のスピード、手数料の料率、契約内容、実績や知名度等から信頼できる業者を選ぶことが重要です。悪質な事業者による損害やトラブルにも注意が必要です。ファクタリング会社の選び方等について紹介していきます。

2社間ファクタリングで債権譲渡登記が必須の場合はフリーランスや個人事業主は利用できません。一方で、フリーランスや個人事業主でも利用可能なファクタリングが登場しており、売掛金を早期に現金化して資金繰りの問題を解決することができます。また、法人売掛先の債権かつ信用力の高い債券である等の条件があります。個人向けファクタリングについて紹介していきます。