会社を経営するにあたり、導入したい手法が「キャッシュフロー経営」です。
小規模企業の場合でも、キャッシュフローを意識した経営を実践することで、資金繰り悪化を防ぎやすくなります。
そこで、キャッシュフロー経営について、中小企業の経営基盤強化に向けた取り組みを紹介します。
キャッシュフロー経営とは
キャッシュフロー経営とは、実際に会社が使うことができるお金をどのように増やすのか、検討を続ける経営方法です。
利益以外の現金収支も重視し、経営の基盤強化につなげます。
キャッシュフロー経営のもと、銀行などに財務情報を積極的に開示することで、信用度が強化されて融資判断でのプラス評価につながります。
キャッシュフローとは
キャッシュフローとは、企業における実際の現金の流れです。
企業活動における実際の入金と出金をベースにした現金収支といえます。
売掛金・買掛金・受取手形・支払手形・借入金などの収支を原則に把握しておくことで、帳簿上はプラスでありながら手元のキャッシュはマイナスになる事態を防ぎやすくなります。
キャッシュフローの改善方法
キャッシュフローは、次の3つに分けることができます。
- 企業が事業活動による資金の収支「営業活動によるキャッシュフロー」
- 設備投資や有価証券への投資など運用での収支「投資活動によるキャッシュフロー」
- 借入金や社債など資金繰りに関係する収支「財務活動によるキャッシュフロー」
3つのキャッシュフローの増減を合計したものが現預金の増減であり、中小企業が特に重点を置くべきなのは営業活動によるキャッシュフローといえます。
営業活動によるキャッシュフローを改善させる方法
営業活動によるキャッシュフローを改善させるなら、在庫圧縮や、未稼働の遊休資産を処分することが必要です。
売掛債権は早期回収をし、仕入債務などの流動負債長期化と資本を充実させることも、キャッシュフロー増加に繋がります。
中小企業のキャッシュフロー経営への一歩
中小企業がキャッシュフロー経営を実践するためにも、キャッシュフロー計算書を作成してみましょう。
会計に関するツールは、中小企業庁のホームページなどでも公開・提供されています。
キャッシュフロー計算書の作成方法に関する情報も掲載されているため、キャッシュフロー経営を始める一歩につなげることをおすすめします。
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