売掛債権の現金化とは？資金繰りを改善できる理由を簡単に解説

売掛債権とは、すでに販売や提供が完了している商品のサービスに対して代金の請求を行うことができる権利です。

たとえば、売掛金や受取手形が挙げられます。

近年、資金調達方法の1つとして利用されることが多くなったファクタリングは、この売掛債権を専門会社に売却して現金化する方法です。

そこで、売掛債権の現金化について、資金繰りを改善できる理由を簡単に解説します。

資金繰り悪化の原因

資金繰り悪化の原因は、売掛債権を回収するまでのタイムラグです。

商品や製品が多く売れるようになると、相次ぐ注文に応えるために新たな仕入が必要となります。

しかし、販売や提供したはずの商品やサービスに対する代金支払いがまだの場合、お金が足らずに仕入れできない恐れも考えられます。

そこで、売掛債権を回収するまでのタイムラグを埋めるファクタリングが近年注目されつつあります。

決算上は黒字を示しているのにもかかわらず、手元の資金が不足するなど資金繰りに四苦八苦する企業は少なくありません。

銀行融資を断られてしまった場合や、支払いサイトの短期化を売掛先に交渉したものの断られるなど、スムーズに資金調達できずに悩むケースなどです。

しかし、ファクタリングなら、経営状態や財務状況が悪化していても、審査では売掛先の信用度が重視されるため、利用できる可能性は十分あります。

ファクタリングで売掛債権を現金化するまでの流れは、以下のとおりです。

資金調達の方法で真っ先に思い浮かぶのは、銀行融資であることが一般的です。

しかし、売掛債権を現金化するスキームによって、回収までにタイムラグを埋めることはできます。

政府も売掛債権を現金化することの有用性を認め、ファクタリングを活用が進められている資金調達手段の一つです。

ファクタリングを資金調達の方法に追加することをおすすめします。