与信管理とは、商取引において売掛金が未回収となるリスクを検討し、相手に信用を与えることです。
ファクタリングは資金調達を目的とする利用以外にも、与信管理でも活用できます。
その理由は、ファクタリングの審査では売掛先の信用力を確認するからです。
そこで、ファクタリングで与信管理をする方法や、取引前の信用調査で重視したいポイントを説明します。
与信管理とは
「与信管理」とは、商取引において売掛金が未回収となるリスクを検討し、相手に信用を与えることです。
代金を前払いで受け取る場合や、現金決済であれば代金が未回収になることはありません。
しかし都度、現金の受け渡しを行えば、現金管理や事務手続などが煩雑化します。
そのため、一定期間の取引分の代金をまとめて請求する掛けによる信用取引が一般的であり、掛けで発生する債権が売掛債権です。
帳簿上は「売掛金」で処理する未回収の売上代金であり、確実に回収するためには信用できる相手か見極めが重要になります。
リスクを回避・軽減し収益を増大させるための管理が「与信管理」といえます。
なお、与信管理については以下の記事でも詳しく説明しているため、参考にしてください。
与信管理とは？必要なプロセスや調査方法・業務の流れをわかりやすく解説
ファクタリングで与信管理が可能である理由
ファクタリングで与信管理が可能である理由として、次の3つが挙げられます。
- 審査通過は売掛先の信用力が重視される
- 信用力が売買手数料に影響する
- 債権の信頼性が契約条件に影響する
それぞれ説明します。
審査通過は売掛先の信用力が重視される
ファクタリングで現金化されるのは売掛金でああるため、確実に回収できる債権と判断されなければファクタリング会社から買取拒否されます。
信用力が売買手数料に影響する
売掛先の信用力が高ければ、売買手数料は安く設定されます。
しかし高く設定される場合は、財務状況や経営状態が思わしくなく、売掛金未回収リスクが高いと判断できます。
そのため見積もりで提示された売買手数料を確認してみましょう。
債権の信頼性が契約条件に影響する
信頼性の高い売掛債権とファクタリング会社に認められば、ファクタリングにおける契約の条件も有利になります。
回収見込み高い場合、条件が厳しくてもファクタリング会社にとって、買い取りたい債権と判断されるからです。
そのため提示された契約条件等を確認してみましょう。
ファクタリングによる与信管理で必要なこと
ファクタリングを使った与信管理では、次の2つが重要です。
- 信用情報の収集
- 与信限度額の設定
- 与信限度額の見直し
それぞれ説明していきます。
なお、与信に関することは以下の記事でも解説しているため、参考にしてください。
信用情報の収集
ファクタリングを使った与信管理では、まず売掛先の信用情報を収集することが必要です。
帝国データバンクやリスクモンスターなど、信用調査会社のデータだけでなく、営業担当者が直接売掛先と接触することで得ることのできる情報もあります。
収集した情報から、売掛金の支払能力について評価します。
与信限度額の設定
売掛先の支払能力を見極めた後は、与信限度額を設定することが必要です。
与信限度額とは、売掛先とどのくらいの金額までであれば与信取引できるかを示します。
たとえば売掛先の純資産の1割程度を与信取引額とするなど、許容できる範囲や線引きをすることで与信取引しやすくなるといえます。
与信限度額の見直し
ファクタリングを使った与信管理では、一度設定した与信限度額を見直すことも必要です。
一度設定した与信限度額が継続するわけではなく、売掛先の経営状況などは日々変化します。
そのため与信管理は一度行えば終わりではなく、常に新しい情報を入手するようにし、設定した金額を見直しましょう。
信用力が低下していると判断されるときには、与信限度額を引き下げることや取引量を抑えること、現金決済や前払い決済の検討が必要です。
与信管理にファクタリングを利用するメリット
与信管理でファクタリングを利用するメリットは次の5つです。
- 同時に資金を調達できる
- 未回収リスクも回避できる
- スポット利用も可能
- 売掛先に知られずに利用可能
- 自社の与信に影響しない
それぞれ説明します。
なお、会社の倒産について、以下の記事で詳しく説明しているため、参考にしてください。
倒産とは？負の連鎖を断ち切る与信管理の重要性を分かりやすく解説
同時に資金を調達できる
与信管理でファクタリングを利用するメリットは、与信管理と同時に資金を調達できることです。
もともとファクタリングは事業者向けの資金調達サービスであるため、手元の資金が不足しているときに活用できます。
同時に売掛先の信用力を知れるため、与信管理と資金調達が同時にできることがメリットといえます。
未回収リスクも回避できる
与信管理でファクタリングを利用するメリットは、売掛金の未回収リスクも回避できることです。
ファクタリング会社に売掛金を売却することと同時に、万一売掛金が未回収となった場合のリスクもファクタリング会社に移転されます。
そのため売掛金が回収できず、貸し倒れになるリスクを回避させたいときも、ファクタリングはおすすめです。
スポット利用も可能
与信管理でファクタリングを利用するメリットとして、ファクタリング自体スポット利用も可能であることが挙げられます。
ファクタリングは継続利用だけでなく、1回きりなどスポット的な利用も可能です。
何か月も続けて利用することは不安という場合でも、お試し感覚で1度のみ利用できます。
売掛先に知られずに利用可能
与信管理でファクタリングを利用するメリットは、売掛先に知られることなく与信管理できることです。
銀行やノンバンクなどが融資を行う際の与信では、主にJICCやCICなどの信用情報期間に登記録された情報を照合します。
このとき対象となるのは、借入金の申し込みを行った利用者です。
しかしファクタリングで重視されるのは売掛先であり、企業情報を知るために帝国データバンクなどに照会をかけます。
その情報をもとにした与信・調査が行われるため、売掛先への連絡や聞き取り調査などは行われません。
自社の与信に影響しない
与信管理でファクタリングを利用するメリットは、自社の与信に影響しないことです。
ファクタリングの審査では、主に売掛先の信用力を重視するものの、利用者の信用力がまったく関係ないわけではありません。
ただし融資審査のように、申し込み履歴や契約履歴などが信用情報機関に登録されるわけではないため、自社の与信に影響はないといえます。
信用情報機関に借入れ履歴などが登録されると、万一返済遅延などがあったとき、銀行融資など受けにくくなります。
ファクタリングは借入れではないため、信用情報機関に影響せず、銀行融資の与信に悪影響は及ぼさず、安心して利用できます。
与信管理にファクタリング利用する注意点
与信管理でファクタリングを利用するときには、次の3つに注意しましょう。
- 新規売掛先は評価が低い
- 利用者の信用力も影響する
- 調査のみではその後の利用に影響
それぞれ説明します。
新規売掛先は評価が低い
与信管理でファクタリングを利用するときには、新規売掛先は評価が低いことに注意しましょう。
お金を借りるときの審査よりもハードルは低めであるものの、どのような売掛金でも買取可能ではなく、取引実績のない新規売掛先は断られる場合もあります。
利用者の信用力も影響する
与信管理でファクタリングを利用するときには、利用者の信用力も審査に影響することに注意しましょう。
ファクタリング契約には、利用者とファクタリング会社で取引を行う2社間ファクタリング、そして売掛先も交えた3社間ファクタリングがあります。
どちらも売掛先の信用力を重視した信用調査が行われますが、2社間の場合は利用者がファクタリング会社に代わって売掛先から売掛金を回収します。
そのため2社間ファクタリングの与信では、利用者の信用性もある程度重視されます。
調査のみではその後の利用に影響
与信管理でファクタリングを利用するときには、調査のみを目的に利用し過ぎると、資金調達目的での利用に支障をきたす恐れもあります。
ファクタリング会社は、売掛金を買い取り、回収して利益を得ます。
そのため頻繁に審査のみを依頼し、売掛金は売却しない状況を続ければ、審査目的で手間や時間のみかかる顧客と判断され、利用を断られる恐れも否定できません。
資金調達を目的で利用する場合でも、求める対応をしてもらえない恐れもあるため、過度な与信調査目的のファクタリング利用は避けましょう。
まとめ
ファクタリングは与信管理に活用することもでき、同時に資金調達もできます。
資金調達と与信情報を収集するといった2つの目的を達成できるため、売掛先との取引において与信限度額を見直すきっかけにつながります。
他にもファクタリングにはいろいろなメリットがあるため、上手に活用することをおすすめします。
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