債務超過の問題点とは？危険な状態の理由と注意すべきことを解説

債務超過という状況はすぐに会社が倒産してしまうわけではないものの、様々な問題点がある状態となります。

そもそも債務超過とは、会社の負債総額が資産総額を上回っている状態なので、いずれは倒産に至ってしまうなど問題となる点が多い状態です。

そこで、なぜ債務超過になると倒産につながりやすくなるのか、その問題点についてご説明します。

債務超過の問題点

会社が債務超過になってしまうことの問題点として、まず銀行から融資を受けることができなくなることが挙げられます。

債務超過とは、会社のすべての資産を現金化するなど処分したとしても、抱える負債を返し切れない財務状態にあることを指しています。

上記の状態では、返済される見込みが低いため、銀行もこころよく資金を貸し付けることはありません。

銀行だけでなく、取引先からも信用を失うこととなり、取引を停止されるリスクも高くなります。

株式会社の場合には有限責任なので、仮に会社が倒産しても株主である経営者は出資額を限度とした責任で済みます。

ただし、中小企業の銀行融資では代表者の個人保証が必須であることがほとんどのため、無限責任となることで会社の資産で完済できない残りを経営者が支払わなければなりません。

その結果、会社の倒産と同時に経営者も自己破産するケースが多く見られます。

日本取引所グループの上場廃止基準概要（一部・二部）には、以下の記載があります。

「債務超過の状態となった場合において、1年以内に債務超過の状態でなくならなかったとき（原則として連結貸借対照表による）」

上場企業では、債務超過が解消されなければ上場廃止に至る恐れが高いといえます。

株式市場での取引はできなくなり、既存の株主は一斉に株を売却するで株価は暴落し、市場での資金集めができなくなることで倒産リスクが高まります。

債務超過でもすぐに倒産するわけではありませんが、利益を生みにくい悪循環ができるため、以下の方法で早期に解消させることが必要です。

ただし、上記の解消方法はどれも極めてハードルが高く、簡単に立て直しにつながるとは限りません。

債務超過に陥らないことが重要であり、資金調達の方法を銀行融資や借入れに依存しすぎないことが大切です。

日常から調達方法を多様化しておくことをおすすめします。