売掛金の支払いサイトとは？ファクタリングによる短縮方法を解説

一般的な商取引では代金後払いで後日請求書を発行し、事前に定められた期日までに入金してもらう掛け取引が行われています。

その際に発生す売掛金（売掛債権）が支払われるまでの期間が支払いサイトです。

この支払いサイトを短縮させる方法がファクタリング（Factoring）ですが、支払いサイトにより悪化してしまいがちな資金繰りはファクタリングで改善させることも可能です。

そこでなぜ支払いサイトは資金繰りに影響を及ぼすのか、その理由や口コミでも評判のファクタリングを有効に活用する方法についてご説明します。

支払いサイトとは

「サイト」という言葉を耳にすると、現代ではインターネットのウェブサイトの略称のことだと想像してしまうかもしれません。

しかし、ウェブサイトで用いられる｢サイト｣とは、英語表記にすると「site」となり、様々な情報を提供するページのことを意味しています。

支払いサイトでの｢サイト｣は英語表記にすると「sight」となり、これは手形など決済期限を意味しており、商取引で発生した売掛金が後日支払われるまでの期間を示す言葉として使われています。

支払いサイトの決め方

新規の取引先と販売契約を結ぶ場合、様々な取り決めが必要になります。

販売側は、仕入れにかかる費用や製造にかかる費用など商品の原価を基準として、様々な経費を上乗せしながら利益が発生する価格を売値として計算し、提示・交渉します。

他にも交渉の材料として、どのくらいの量を購入してもらうか、さらに支払いサイトなども含まれます。

購入側はできるだけ安く商品を購入したいため、多く購入する代わりに単価を下げる交渉なども行われる場合があります。

支払いサイトを長めに設定したい場合は、単価を引き上げる交渉がされるとも考えられます。

支払いサイトは短いほうがよい理由

売掛先との支払いサイトを決めるとき、仕入れによる代金の決済を行う支払いサイトも考慮した上で考えなければ資金繰りは悪化します。

支払いサイトを長く設定してしまうと、回収までに万一売掛先が倒産してしまえば、売掛金は回収できません。

貸し倒れになった売掛金は不良債権と化して、回収できず残ったままになってしまいます。

未回収リスクを防ぐためにも、支払いサイトはできるだけ早めに設定することが望ましいといえます。

購入側の場合は長いほど有利

商取引においては、売掛金が入金される前に、仕入れ代金の支払いが発生することがほとんどです。

本来なら、売掛金が入金された後で、そのお金を仕入れ代金の支払いに充てることができることが望ましいといえます。

仕入代金の決済日と売掛金の入金日はできるだけ近ければ、支払いもスムーズに進むため、仕入先との支払いサイトを長く設定できる交渉を行いましょう。

立場的に交渉が難しい場合などは、ファクタリングを使って条件を一時的に変更させる効果を生むことができます。

ファクタリングで支払いサイトの前倒しが可能

一旦、支払いサイトを取り決めて契約を結んでしまうと、後に条件変更を申し出ても交渉は進みにくいと考えられます。

また、資金繰りが悪化し、財務状況が厳しい企業と捉えられてしまう恐れもあるため、安易な交渉は避けるべきです。

経営不振に陥っていると疑われてしまうことを避けるためにも、契約当初の段階でできるだけ自社に有利な条件での支払いサイトを設定しましょう。

売掛金の回収管理の重要性

仮に売掛先との交渉で支払いサイトは希望通りとなり契約が成立したとしても、決められた期日に代金の回収ができなければ意味がありません。

どの売掛先の売掛金を現在保有しており、いつが期日なのか、期日までにしっかり回収できているか確認しましょう。

遅れが生じている売掛金があるのなら、催促していつまでに支払ってもらうのか確約をとっているかなど売掛金の管理をしっかりと行うことが必要です。

それにより、材料などの仕入れ・買掛金・経費・人件費の支払い・在庫確保・商品販売という業務がスムーズに行えます。

売掛先の与信

売掛金の管理を徹底して行うことは、売掛先との取引の安全性を確保し、営業部門の抑制させることに繋がります。

仮に、売掛先が経営難に陥っていれば、入金予定の期日に代金の支払いが行われなくなる恐れもあります。

定期的に売掛先の信用調査や与信を行い、取引量や取引限度額などを見直すことが必要です。

場合によっては掛け取引は中止し、現金決済に変更してもらうか、取引自体取りやめましょう。

信用調査や与信管理を徹底することで、支払能力の低い取引先に商品を販売するリスクを抑制できます。

営業部門との連携

営業担当者は、日々売掛先企業に足を運び企業内の雰囲気やその様子などに直接触れています。

資金繰りが悪化している可能性や、経営不振に陥っている恐れなど、売掛先の対応や現場の雰囲気で感じ取っていることも少なくありません。

そのため、売掛金の管理は売掛先との窓口となる営業部門と連携した体制を構築することが求められます。

営業部門にもただ商品を販売するだけでなく、その代金を回収するまでが一連の流れであると認識してもらうことが大切です。

売掛金回収がうまくいかない理由

売掛先の財務状況が悪化し、手元に資金がなくて支払えないのは、売掛先に大きな問題があると考えられます。

事業は継続できているのなら、他社の支払いを優先されているとも考えられるため、入金遅れを放置していていれば支払いをしてもらえない状態が続く恐れがあります。

入金の遅れが発生すればすぐにその理由の確認を行い、いつまでに支払ってもらえるのか約束を取り付けることが必要です。

売掛先の社内体制に問題があるケース

売掛金の回収がうまくいかない理由として、売掛先の社内体制に以下の問題があると考えられます。

景気悪化に対応できない

景気が悪くなれば業績が悪化し、対応できずに支払いサイトを延ばす交渉を依頼する売掛先も増える恐れがあります。

平時でも安心せず、万一景気が悪化したときのリスクも事前に踏まえることが必要です。

営業戦略に問題がある

競争力の乏しい商品を中心に販売していたり、そもそも営業戦略に問題があったりするケースも問題です。

打ち出された売上目標を達成することばかりに気をとられ、無理な営業を行い危険な取引先と契約したり、単価を低く設定してしまいがちであり、資金繰りを悪化させます。

ファクタリングなら与信管理も可能

与信管理の徹底が社内に浸透できていないことが理由で、回収できない代金が発生していることを理由とし資金難に陥っている可能性もあります。

管理部門と営業部門との連携が整っておらず、協力体制ができていないことで適切に代金が回収できなくなっている可能性も考えられます。

この場合、ファクタリングの申し込みを行えば、ファクタリング会社が対象となる売掛金（売掛先）の審査を行うので与信管理にもつながります。

売掛金回収の奥の手に活用

もし売掛金の支払いサイトが長く設定されてしまっており、回収までに時間がかかるなら、ファクタリングで短期化することを検討してみましょう。

ファクタリングにも保証ファクタリングや買取ファクタリングなど種類があります。

買取ファクタリングは、保有する売掛金をファクタリングを専門に扱う業者会社（ファクター）に売却し、入金期日よりも先に現金化できます。

貸し倒れリスクをファクタリング会社に移転することもでき、回収の手間や管理からも解放されます。

ファクタリングの利用対象者

ファクタリングは売掛金を保有していなければ利用できません。

また、ファクタリング会社によっては、法人が保有する売掛金だけを対象としている場合もあり、個人事業主は利用できないこともあります。

買い取ってもらえる売掛金額に下限が設定されていることもあるため、小口の売掛金では現金化できない場合もあるなど確認が必要です。

ファクタリング審査は比較的柔軟でハードルは低めですが、審査の結果によっては買取不可と判断されることもあると理解しておきましょう。

ファクタリングの審査の難易度

ファクタリングを利用する際に実施される審査は、ファクタリングの利用会社ではなく売掛先の信用力を重視して行われます。

仮にファクタリングの利用会社の財務状況が悪く決算書が赤字の場合や、すでに債務超過に陥っている場合なども、売掛先の信用力が高ければ十分買取してもらえる可能性はあります。

まとめ

売掛金が入金されるまでの支払いサイトが長ければ資金繰りは悪化してしまいがちです。

そのため、売掛先の経営が良好な状態なのか、常に情報を入手しながら適切な売掛金管理を続けることが重要といえます。

支払いサイトは自社が購入する側でも販売する側でも、最初の契約での取り決めが非常に重要です。

後で変更したいと思っても、取引会社に余計な勘ぐりを入れられることになる可能性もでてくるため、できるだけ新規で契約を結ぶ段階で有利な条件を設定できるように話を進めておきましょう。

交渉がうまくいかず、支払いサイトが長く設定されてしまった場合には、ファクタリングで短期化させることも可能です。

口コミでもその有効性は伝えられているため、まずはファクタリング会社への相談をおすすめします。