不適切なキャッシュ・フロー管理でビジネスが成り立たない理由とは

現金の収支の流れをキャッシュ・フローといいます。

ビジネスでは、様々なタイミングで最終的にどのくらいのお金が残るか、把握しておくことが必要です。

キャッシュ・フローが大きいほど、健全で安定した企業経営ができていると判断されます。

ではなぜキャッシュ・フローを重視した経営が大切なのか、管理が適切でなければビジネスが成り立たなくなるのか説明します。

キャッシュ・フローのスキル不足は倒産を招く

企業経営においては、事業の収益性や経済的価値を判断することが必要です。

この指標として用いるのがキャッシュ・フローです。

優れたビジネスで利益が多く出ていたとしても、キャッシュ・フローの管理が適切でなければ、いずれ倒産という最悪の危機に直面することになります。

産に至るケースの多くは、損益上の利益に安心し、実際の現金の動きを追う「キャッシュ・フロー管理体制」が整っていないことに起因すると言っても過言ではありません。

ビジネスが成長するときこそキャッシュ・フローが重要！

新規でビジネスを始め発展させたいときや、成長過程にある場合などは、先に投資を行うことになります。

しかし十分なキャッシュを保有できておらず、仮に不足が生じたときには何らかの方法で調達することが必要です。

売上が急増する時期こそ、仕入れや外注費の支払いが先行し、帳簿上の利益とは裏腹に手元の現金が枯渇しやすくなります。この「成長の痛み」を乗り越えるためのCF管理こそが、事業継続の成否を分けます。

キャッシュ・フロー管理が行われておらず手元の資金が底をつけば、せっかく出ていた利益も水の泡となり、事業をたたむしかなくなってしまいます。

手元の資金が枯渇しないためにも、ビジネスにおける適切なキャッシュ・フロー管理を行いましょう。

抜け目ないキャッシュ・フロー管理を実践したいなら

特定の期間で発生するキャッシュの流出入を把握する上で、将来訪れる支払いのタイミングに不足が生じない管理が重要です。

いつ売掛金がいくら入金されるか、その前に訪れる支払い日とその金額を把握しておかなければ資金が足らなくなる恐れもあります。

少なくとも3か月〜半年先までの資金繰り予定表を作成し、入金遅延などの不測の事態が起きても耐えられる「キャッシュの厚み」を常にシミュレーションしておくことが重要です。

売掛先ごとの売掛金の発生と入金予定日を別途管理し、資金繰り表などで仕入れや給料、その他固定費や経費の支払い金額と支払い予定日とあわせて管理していくようにしてください。