資金繰りの考え方とは？基本や応用による方法などを簡単に紹介 - 資金調達ジャーナル

企業が資金繰りを行う理由は、資金不足に陥ることで支払いが滞ってしまうことを防ぐためです。

経営者自らが資金繰りを行う他に、経理部や財務部などで担当する場合には、お金のやりくりの基本を身につけていることが必要です。

資金繰りを経営者が行わない場合

会社の数ある業務の中で資金繰り業務は会社の生命線と言える業務です。

重要業務を任せる担当部門が、基本的な資金繰りの考え方が身についていない状態であれば会社の資金繰りを任せることはできないでしょう。

そのため、経理部や財務部で資金繰りを担当する人が、本当に基本的な資金繰りの考え方を身につけているのか、業務を任しても良いか確認が必要です。

経理部や財務部が資金繰りを担当している場合、次の項目に回答できるかを確認しましょう。

いずれも基本的な資金繰りの考え方が身についていることでクリアできる要点ばかりです。

経理部の担当者などがこれらの質問に答えることや対応することができない場合には、資金繰り業務を任せることに不安を感じることになるでしょう。

実際に上記の内容すべてを理解できている方はそれほど多くありません。

そこで、高い人材確保のために、以下を実施しましょう。

運転資金、適正在庫、最低保有する必要のある現預金残高、短期と長期の債務のバランスなどは、現在の企業の状況などをしっかり把握しておかなければ対応できない問題です。

簿記の仕組みを理解していることで対応できるものも多いため、基本的な資金繰りの考え方が不足しているのなら、簿記の仕組みを資金繰りに応用させましょう。