ファクタリングの意味とは？わからない方のために優しく解説

中小企業や個人事業主が資金を調達するとき、ファクタリングを利用することが増えています。

ファクタリングとはどのような仕組みなのか知らない・意味がわからないという方もいることでしょう。

そこで、近年、注目されつつあるファクタリングの意味や、どのように資金を調達できる方法なのか解説します。

ファクタリングの意味

ファクタリングという名称の意味ですが、英語にすると「factoring」であり、本来の英語にあるファクター（factor）から派生した言葉です。

ファクターとは因子・要因・要素といった意味を持ち、さらに仲買人・代理商・問屋という意味も語源として含んでいます。

その仲買人であるファクターを現在進行形にしてファクタリングという名称となったと考えられます。

売掛債権の買い取りサービスの意味

ファクタリングとは、中小企業などが保有する売掛債権をファクタリング専門業者に売却し、現金化により資金を調達する方法の意味です。

売掛金とは、商取引で商品・サービスを納品・提供したけれど、まだ代金は受け取っておらず、支払ってもらうように請求することができる権利といえます。

一定期間の請求分を後日一括まとめて支払ってもらう取引を掛け取引といいますが、日本ではこの掛けによる信用取引が主流です。

ただ、商品やサービスを販売し、入金されるまでの期間が長期化してしまうと、その間に発生する仕入れや従業員の給料などの支払いに行き詰ってしまいます。

この入金と支払いのタイムラグを埋められる方法がファクタリングであり、る売掛金を前倒しで受け取れるため、資金ショートしないためにも大きな意味を持つ方法といえます。

ファクタリングの手続方法

実際にファクタリングを利用した場合、ビジネスにおいてどのような流れでファクタリング専門業者が売掛金を買取るのか具体例を用いて説明します。

まずファクタリングは、

• 商品やサービスを納入する納入企業（自社）
• 商品やサービスを購入し、まだ代金を支払っていない売掛先
• 売掛金を買い取るファクタリング専門業者

の3者が主に関係することになります。

1.納入企業が納品・提供

たとえば納入企業（自社）が仕入れた商品を取引先に売却するとします。

商品を購入する取引先に納品書と合わせて渡すと、取引先は商品を確認し、受領書や検収書などを発行して受け取ったことの証明として納入企業に渡します。

このときまだ代金は受け取らないため、取引先に対する売掛金が発生することとなり、取引先＝売掛先ということを意味します。

2.受領確認後に請求書の発行

商品を販売した納入企業は商品代金の請求書を売掛先に渡しますが、事前に支払いは月末締め翌々月末払いと取り決めていたため、商品販売から入金されるまでの期間は現金決済と比較すると2か月以上差ができてしまいます。

ここで問題となるのは、売掛先に対して販売した商品の仕入れ代金です。2か月後には入金があるとわかっていても、先に仕入れ代金の支払いが発生してしまえば資金不足に陥るリスクを抱えることを意味します。

この場合、他の売掛金などの入金で仕入れ代金の支払いをまかなうことができれば問題ありません。

しかしそうでない場合は、何らかの方法で資金調達することが必要であることも意味しています。

3.入金前の売掛金現金化

ファクタリングの仕組みを活用すれば、2か月またなければ訪れない決済日までの時間を短期化できるため、仕入れ代金の補てんが可能となることがメリットといえます。

売却した売掛金をいくらで買取ってもらえるのか、どのくらいの手数料が発生し結果的に買取金額はいくらになるのか見積もりを出してもらい決めるようにしてください。

4.ファクタリング会社との契約

ファクタリング専門業者が提案した見積もり金額で納得した場合、正式に売掛債権譲渡の契約をファクタリング専門業者と結ぶことになります。

契約後、早ければ即日、手数料分を差し引いた買取金額を受け取ることができます。

5.売掛金の支払い

最後に、本来の売掛金の支払期日に売掛先から売掛代金が入金され、それをファクタリング専門業者が受け取るという形です。

まとめ

支払いに充てる資金不足に陥る事態を防ぐため、簡単に活用できるメリットの高い資金調達方法がファクタリングです。

ファクタリングは銀行融資など他の方法と比較しても審査は柔軟であり、すぐに現金を手に入れたいというニーズに対応できることに意味があります。

ただしファクタリング業者の中には違法な取引を行おうとする悪徳業者も紛れています。

ランキングなどで上位に位置する信頼できる業者に相談することが大切と理解しておいてください。