資金繰り予測の精度を高めるために行うべきこととは？

一定期間のお金の流出入を予測し、収支のバランスを調整することを「資金繰り予測」といいます。

資金繰り予測で資金が不足する場合には素早い資金調達が必要となり、手元の現金をショートさせないようにしなければなりません。

資金繰りを予測することはある程度であれば機械的な事務作業で可能となりますが、その予測の精度が問題となります。

多くの中小企業では、資金繰りの予測と実際の入出金のギャップに悩むことが多いようですが、予測の精度を高めるためにはどうすればよいのでしょう。

資金繰り予測の精度を高めるメリット

体力が脆弱な中小・零細企業の場合、資金をショートさせないためにできるだけ手元に多くの現金を残しておくことが多いでしょう。

ただ、資金繰り予測の精度が高ければ、手元に備える現金は最小限に抑えることができ、他の用途にお金を使うことができます。

もちろん資金繰り予測の精度を高めたとしても、急にお金が必要になることもあれば入金予定が変更されることも考えられます。

ただ、どんぶり勘定による資金繰り予測であれば常に資金不足に悩まされることも考えられるため、精度の高い予測は欠かせないと考えられます。

どのように資金繰り予測の精度を高めていけばよい？

資金繰り予測の精度を高めたほうがよいとわかっていても、実際に何を実践していけばよいかわからない経営者も少なくありません。

まずは精度の高いデータを効率的に収集していきましょう。

ITの力を借り、精度の高いデータを漏れなく集めることができればよいですが、それだけで資金繰り予測の精度は上がりません。

加えてPDCAを地道に繰り返すことも必要です。

PDCAサイクルとは、

1. Plan（計画）…目標設定と業務計画を作成する
2. Do（実行）…立てた計画を実践する
3. Check（評価）…計画に沿って実行できたか確認する
4. Action（改善）…実施結果を検討し業務を改善させる

という流れを繰り返し、継続的に業務を改善させていく手法のことです。

良い部分は残し、悪い部分は削っていくことで最善の方法で業務を行うことができるようになると考えられるでしょう。

機械だけでは対応できない部分もある

データとシステムがあった場合でも予測が不十分になってしまうのは、予測の主観性や相手があることで調整できない部分が残るからと考えられます。

予測と実績にズレがあると想定し、定期的に分析と見直しを繰り返し、主観性や管理不可能な部分などの経験値を高めていきましょう。