キャッシュフロー計算書と損益計算書｜財務諸表の活用と流れの改善方法

キャッシュフロー計算書と損益計算書はそれぞれ見所や役割が異なっていて、お互いの性質をしっかりと理解しておかなければいけません。

二つの指標はどちらも欠かす事ができません。

損益計算書とキャッシュフロー計算書の見所についてご紹介いたします。

キャッシュフロー計算書と損益計算書

キャッシュフロー計算書は、次の3つで構成されています。

• 営業キャッシュフロー
• 投資キャッシュフロー
• 財務キャッシュフロー

企業の内部の資金の流れが良くわかる財務諸表の一つです。

企業の一定期間の経営の成果がわかるようになっているため、キャッシュフロー計算書を利用することで様々な企業活動の成果がわかります。

一方、損益計算書は企業の一定期間の経営成績を表すものであり、どの企業でも良く利用されています。

2つの指標は、どちらもしっかりとその性質を理解しなければ適切に使えません。

会計や損益計算書の基本をしっかり理解しておきましょう。

キャッシュフロー計算書とその他の財務諸表の活用

損益計算書と貸借対照表は、経営状態を正確に反映していないといえます。

どちらも売上をベースにして作成されるため、企業内部の資金に関する正確な把握はできません。

企業のベースとなる資金を把握するためには、キャッシュフロー計算書で資金の流れと停滞箇所を把握することが必要です。

キャッシュフロー計算書があれば、正確に企業内部の資金の流れを把握できます。

企業内部の資金に関して調査するのなら、キャッシュフロー計算書を活用しましょう。

資金の流れの改善

資金の流れの改善させるのなら、ファクタリング などの手段で売掛金を早期に現金に変えましょう。

売上がどれほど多くても、売掛金が大量に発生していれば、資金繰りは悪化してしまいます。

ファクタリング を有効活用して、資金の停滞を改善することをおすすめします。