銀行融資よりも審査の難易度が低く、提出書類も少ないため、急いで資金を調達しなければならないタイミングでも法人向けファクタリングなら利用しやすいといえます。

経営のかじ取りにおいて、資金に関する悩みを解決したいなら、ニーズにぴったりの法人向けファクタリングサービスを選びましょう。

そこで、法人向けファクタリングサービスについて、2026年現在で厳選したサービス14選と、おすすめできる理由を徹底的に解説します。

法人向けの資金調達方法とは？金額の規模やスピード重視で選びたい手段を紹介

法人向けファクタリングとは

法人向けファクタリングとは、企業の保有する売掛金の請求権（請求書）をファクタリング会社に売却し、本来の期日よりも前に現金化する金融サービスです。

本来、企業向けの資金調達方法は、銀行融資が一般的といえます。

しかし、中小企業などは赤字経営などで融資審査に通らず、お金を借りられないケースも少なくありません。

法人向けファクタリングなら、申込者ではなく売掛先の信用度を重視するため、難易度の低い審査でスムーズに現金を受け取れます。

不動産を担保として差し入れできない中小企業や、スタートアップ企業、個人事業主などに有効な資金調達の手段といえるでしょう。

ファクタリングとは？2社間と3社間の仕組み・特徴の違いを詳しく解説

法人向けファクタリングの厳選サービス14選

法人向けファクタリングと呼ばれるサービスは、数が多いため信頼性を重視して厳選することが大切です。

初めてのファクタリング利や、すでに利用中だけれど契約に不満を抱えている場合なども、優良な法人向けファクタリングに乗り換えることをおすすめします。

ニーズに合った資金調達につながりやすい法人向けファクタリングのうち、おすすめの厳選サービスは以下の14社です。

1. PMG / ピーエムジー
2. ペイトナーファクタリング
3. アクセルファクター
4. ビートレーディング
5. PAYTODAY / ペイトゥデイ
6. 株式会社No.1
7. えんナビ
8. みんなのファクタリング
9. QUQUMO / ククモ
10. labol / ラボル
11. トップ・マネジメント
12. OLTA / オルタ
13. GoodPlus / グッドプラス
14. JPS / ジェーピーエス

PMG / ピーエムジー

中小企業の経営者を支える

PMGでは、中小企業をサポートするためのサービスをご提供しています。ファクタリング（売掛金早期資金化）サービスもその内のひとつです。審査結果が30分でわかること、最短即日で入金可能というスピーディーな対応が可能です。翌営業日中に入金まで進めることもできます。

全国に10の拠点があるため、対面での相談がしやすく、財務支援などのファクタリング以外のサポートも実施。PMGはプライバシーマーク・ISO27001を取得しているため、情報セキュリティの面でも安心してご利用いただけます。

【PMGのポイント】

• 審査結果は最短30分でわかる
• 即日入金も可能（平日のみ）
• 情報セキュリティ面で安心して利用できる

ペイトナーファクタリング

最短10分で振込完了

ペイトナーファクタリングは、主に小規模ビジネスの資金繰りをサポートするのに適したファクタリングサービスで、ペイトナー株式会社が運営しています。入金までが最短10分という最速スピードが特徴で、週末申し込みをした場合、早くて月曜日の午前中には入金されるしくみです。

請求書の買取は、初回利用で上限25万円までですが、ペイトナーファクタリングと継続取引をするうちに上がっていきます。最終的に最大で100万円までのファクタリングが可能です。まさに、小規模ビジネスやプロジェクトを運営する方におすすめのファクタリングサービスです。

【ペイトナーファクタリングのポイント】

• 平日の営業時間内なら最短10分で即時入金が可能
• 利用可能枠は取引実績によって変わる（25万～100万円）
• ISO 27001認証取得

アクセルファクター

“即日入金”を原則とする経営方針

「アクセルファクター」は、株式会社アクセルファクターが運営するファクタリングサービスです。株式会社アクセルファクターの大きな特徴として、関東財務局ならびに関東経済産業局から認定を受けた経営革新等支援機関（豊富な専門知識や実務経験を持ち、中小企業に対して専門性の高い支援・技術を提供可能）であることがあげられます。

過去には「安心して利用できるファクタリングサービス」ランキング1位に選ばれた実力を持つサービスであるため、信頼性や安心感を重視する方は利用を検討してみると良いでしょう。

ビートレーディング

取引先実績5.2万社 累計買取額1,170億円

申込から契約まですべてPCやスマホでオンラインで済ませられ、資金調達まで最短2時間とスピード感のある対応をしているため、急を要する場合には特に重宝するでしょう。

また売買手数料が2%から12%までと、幅が広いながらも上限が決められていることから、高額取引での利用を検討中の法人・個人事業主にもおすすめのサービスです。

さらにビートレーディングは、他のファクタリング業者に先駆けて、受注時の注文書をもとに資金調達を可能にする新しいファクタリングサービスの提供も始めています。

【ビートレーディングのポイント】

• 取引先実績2万社
• 平日営業時間内なら入金まで最短2時間
• 買取可能額に上限なし（無制限）

PAYTODAY / ペイトゥデイ

90日後の請求書にも対応

Dual Life Partners株式会社が運営するPAYTODAYは、最大90日後まで、10万円以上の売掛債権（請求書）の買い取りができるサービスです。PAYTODAYの審査はAIが実施し、基本的に完全非対面で手続きが進行します。

また売買手数料は上限9.5％を超えないことから、他のファクタリング会社よりも良心的なところが魅力です。

これらのことから、法人に限らずスタートアップや個人事業主、フリーランスまで幅広い利用者がおり、申込額の累計は100億円を突破しています。

【PAYTODAYのポイント】

• 平日営業時間内なら最短30分で入金可能
• 売買手数料の上限設定あり（5％）
• 最⼤90⽇後の請求書の買取が可能

株式会社No.1

オンライン特化ファクタリングでスピード対応

株式会社No.1は全国出張が可能であるため、全国のどこからでも対面で契約できることが大きな特徴です。もちろん、東京都の本社、愛知県と福岡県の支社に直接訪問して契約することもできます。

また、株式会社No.1は売買手数料の安さNo.1を目指していることもあり、最低1%〜と業界トップクラスの安さを誇ります。さらに、他社から提示された売買手数料を株式会社No.1に伝えると、他社より安く設定してくれるシステムも魅力です。

他にも、建設業特化型、乗り換え特化型、個人事業主特化型など、様々な種類のファクタリングサービスを提供している点も、他社にはない特徴といえます。

えんナビ

24時間365日対応 50万円以上の利用におすすめ

えんナビは株式会社インターテックが提供するファクタリングサービスです。24時間365日スタッフが対応可能で、夜間や土日・祝日にも審査、入金対応を行っています。請求書と預金通帳の2点のみで簡単に申し込みできるので、急いでファクタリングを進めたい場面で利用しやすい業者です。買取可能額は公式サイトでは50万円からになっていますが、それ以下でも相談は可能です。

【えんナビのポイント】

• 24時間365日スタッフが対応
• 必要書類が2点のみ
• 業界最低水準の売買手数料

みんなのファクタリング

18時までの契約で土日も振込可能

みんなのファクタリングは、株式会社チェンジが運営するファクタリングサービスです。現金化までの早さは最短60分と、業界有数の振込スピードが特徴です。土日祝日の申込でも、即日振込に対応できます。申込から契約まで、すべての手続きがオンライン完結です。来店や電話でのやりとりは必要ありません。決算書・事業計画書は提出不要なので、手元の資料で気軽に申し込めます。

独自のAI審査を採用しており、赤字経営や税金の滞納があっても申込可能です。必要なコストは売買手数料と、支払い時の振込手数料のみ。事務手数料や出張費などはかかりません。

【みんなのファクタリングのポイント】

• 土日祝も営業
• 最短60分で入金可能
• 独自のAI審査を採用

QUQUMO / ククモ

2社間契約で売買手数料1％から

QuQuMo(ククモ)は、株式会社アクティブサポートが運営するファクタリングサービスです。申込から契約まですべてPCやスマホでオンラインで済ませられます。また売買手数料が1%からと低く設定されており、取引可能額は少額から高額まで制限がないことから、小規模経営の法人・個人事業主にもおすすめできるサービスです。

主な営業日は平日となっていますが、早めに対応してほしい場合には、土日に前もってオンライン申請しておくという方法をとるのがスムーズでしょう。そうすることで週明けには審査結果を受け取ることが可能です。

【QUQUMOのポイント】

• 平日営業時間内なら入金まで最短2時間
• 審査通過率98％
• 売買手数料1％～

labol / ラボル

個人事業主・フリーランス向け 1万円から利用可能

labol（ラボル）は東証プライム上場企業である株式会社セレスの子会社です。土日・祝日も審査を行っており、振込は24時間365日対応しているので、土日ファクタリングをお考えの方にはぴったりのファクタリング業者です。ただし、年に数日休業となる場合があるので、休業期間については確認しておくことをおすすめします。

買取可能額は1万円からと柔軟性があり、小規模事業者や、個人事業主やフリーランスの方にも利用しやすくなっています。売買手数料が10%固定で分かりやすいのも安心して利用できるポイントです。

【ラボルのポイント】

• 土日・祝日も審査と振込対応
• 東証プライム上場企業の子会社
• 売買手数料は10%固定

トップ・マネジメント

総買取件数55,000件以上

トップ・マネジメントは経営者支援に特化したファクタリングサービスです。申し込みの際には、対面またはオンラインでの面談が行われ、お互い顔が見えた状態でファクタリングを利用できます。

サービスの種類が多いことも特徴の一つです。広告・IT企業専門に特化した「ペイブリッジ」、ファクタリング専用口座を使用する「電ふぁく」、助成金申請のサポートも行う「ゼロファク」など、経営状況や業界にあわせたサービスを展開しています。

OLTA / オルタ

6ヶ月先の請求書にも対応

OLTA（オルタ）は売買手数料の上限が9％と売買手数料が抑えられるファクタリングサービスです。買取可能額に下限も上限もないため、規模に関わらず利用しやすくなっています。

また、オンラインで申し込みからすべての手続きが完結し、対面での審査や手続きがないため、スピーディに入金まで対応してもらえることが特徴です。

GoodPlus / グッドプラス

乗り換えで売買手数料最大5％優遇

GoodPlus（グッドプラス）はGoodPlus株式会社が運営するファクタリングサービスです。申し込みから最短90分で即日振込も可能です。問い合わせや相談はメールやLINEのほか、電話（フリーダイヤル）で20時まで対応しています。さらに土日・祝日も営業しているため、平日昼間に時間が取れないという方におすすめです。

売買手数料は5〜15％で設定されています。上限の15％は高くはありませんが、他社と比べて格安とは言えません。しかし、売買手数料の上限を設定していない業者もある中で、ある程度売買手数料を予測できることはメリットのひとつです。さらに、GoodPlusは他社からの乗り換えで売買手数料が最大5％優遇される「のりかえPLUS」という乗り換え特化型のサービスを提供しています。他社でファクタリングをご利用中の方は一度無料査定を依頼してみると良いでしょう。

【GoodPlusのポイント】

• 土日祝日も営業。完全オンライン手続き可能
• 乗り換えで売買手数料最大5％優遇

JPS / ジェーピーエス

アフターサポートも充実

法人向けファクタリングをおすすめできる理由

法人向けファクタリングは、企業の資金調達において活用したい手法です。

たとえば、会社経営において以下の資金に関する悩みに対応できます。

上記の悩みに対応できるのは、法人向けファクタリングには以下のメリットがあることが理由です。

1. 資金調達のスピードがはやい
2. 赤字でも利用できる
3. 未回収リスクを回避できる
4. キャッシュフローが改善される
5. 決算書に悪影響を及ぼさない

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①資金調達のスピードがはやい

法人向けファクタリングは、銀行融資よりも審査に時間がかかりません。

銀行融資の場合、申し込んで実行されるまで3週間から1か月かかります。

法人向けファクタリングなら、提出書類も少なく、申し込み準備に時間もかからないため、最短即日に資金調達できます。

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②赤字でも利用できる

法人向けファクタリングは、売掛先の信用力を重視した審査を行うため、申込者が赤字決算や債務超過の状態でも申し込みできます。

赤字決算は、1事業年度の支出が収入を上回っている状態であり、債務超過では財務状況において負債が資産を上回っています。

どちらもすぐに会社が倒産するわけではないものの、事業を継続できなくなるリスクが高いため、手元のお金を増やして資金繰りを円滑にすることが大切です。

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③未回収リスクを回避できる

法人向けファクタリングなら、入金前の売掛金をファクタリング会社に譲渡するため、支払いされないことによる未回収リスクを回避できます。

ファクタリング利用後に売掛先が倒産し、売掛金が不良債権化しても、責任を負担するのは利用者ではなくファクタリング会社です。

売掛債権をファクタリング会社へ譲渡すると同時に、期日に回収できないリスクも移転されるため、安心して利用できます。

④キャッシュフローが改善される

法人向けファクタリングなら、貸借対照表の負債を増やさず資金を調達し、通常なら1～2か月先の売掛金入金を前倒しできるため、キャッシュフローが改善されます。

手元の資金の流動性が高まるため、急な出費への対応が可能となり、黒字倒産リスクを軽減できます。

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⑤決算書に悪影響を及ぼさない

法人向けファクタリングは、資産の1つである売掛債権を売買です。

資金の借入れではないため、負債比率や自己資本比率を悪化させることなく、決算書に悪影響を及ぼしません。

調達した資金を借入金返済に充てれば、オフバランス化も可能となり、決算書に悪影響を及ぼすどころか見栄えを改善できます。

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⑥オフバランス化できる

法人向けファクタリングは、売掛金を早期現金化する手法のため、貸借対照表（バランスシート）から資産を減らすオフバランス化ができます。

貸借対照表（BS）の総資産を圧縮すると、財務体質をきれいに見せるスリム化が可能となり、財務体質も改善されるためROA（総資産利益率）や自己資本比率が向上します。

その結果、金融機関による企業格付けが上がるため、銀行融資の審査で有利になることが期待できます。

⑦与信調査を委託できる

法人向けファクタリングの利用においては、譲渡する売掛債権に関する審査が行われます。

ファクタリング会社は、買取対象となる売掛金（売掛先）の信用力や業績を厳しく審査しますが、このプロセスが与信管理として機能します。

ただし、調査目的のみの申し込みばかりで売却実績がない場合、本当に売掛金を現金化したいときの審査に影響する恐れもあるため注意しましょう。

⑧企業成長につなげられる

法人向けファクタリングは、売掛金の入金サイクルと買掛金の支払いサイクルのズレでキャッシュフローが悪化している際の有効な成長戦略となります。

最短即日から数日で資金を調達できるので、大口案件の受注などのビジネスチャンスや企業成長の機会を逃しません。

適切に活用すれば事業成長を加速させる強力なツールとなり、戦略的手段として活用できます。

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法人向けファクタリングの注意点

法人向けファクタリングは、会社経営において必要な資金をスムーズに調達できるなどのメリットがある反面、以下に注意することも重要です。

1. 売買手数料が割高
2. 調達金額が売掛金の範囲内
3. 売掛先が法人であることが必要
4. 確定債権であることが必要

①売買手数料が割高

法人向けファクタリングは、ファクタリング会社に支払う売買手数料が割高であることが多いです。

契約相手のファクタリング会社や、取引の形態によって左右されるものの、銀行融資で支払う利息と比べると割高であることは否めません。

長期のファクタリング利用で高額な売買手数料を負担し続けると、資金繰りを悪化させる恐れがあります。

ファクタリング会社の見直しや乗り換えを検討することや、事前に計画を立てた上で活用するように徹底しましょう。

②調達金額が売掛金の範囲内

法人向けファクタリングは、保有する売掛金を現金化するサービスです。

そのため、調達できる金額は、売掛金額の範囲に留まります。

銀行融資のように、差し入れた担保以上の資金を借りて資金を調達できるわけではないため注意しましょう。

③売掛先が法人であることが必要

法人向けファクタリングは、一般消費者への請求書を活用することはできず、原則、売掛先が法人でなければ利用できません。

個人事業主が売掛先の場合も審査が通らない場合がほとんどのため、必ず法人の売掛先売掛債権を選びましょう。

④確定債権であることが必要

法人向けファクタリングは、確定している売掛金でなければ買取対象にはなりません。

債権には、確定債権と将来債権があります。

確定債権は、商品・サービスの販売・提供が完了しており、金額が確定した売掛金です。

対する将来債権は、継続契約などで将来発生が見込まれる未発生の債権ですが、ファクタリングで利用できるのは確定債権です。

工事代金であれば工事完了後、商品の販売代金であれば商品の納品後など、役務が完了していることが前提となります。

法人向けファクタリングの審査ポイント

法人向けファクタリングを申し込むと、ファクタリング会社では以下の項目について審査をします。

1. 売掛債権の存在
2. 不良債権化の危険性
3. 未回収リスクの高さ
4. 継続性の長さ
5. 回収サイトの期間
6. 売掛先の信頼性
7. 二重譲渡への懸念
8. 債権譲渡禁止特約の有無

売掛債権の存在

法人向けファクタリングの審査で重視されることは、申込者が提示した売掛債権が本当に存在するのかです。

申込者と売掛先が結託して、存在しない請求書を偽造するケースもあれば、休眠状態やペーパーカンパニーなどにより売掛金を売却する犯罪行為などもゼロではありません。

架空の請求書などの疑いが高いと判断されれば、審査には通らないと考えられます。

不良債権化の危険性

法人向けファクタリングの審査では、回収の見込みがなく不良債権化した売掛債権ではないか、その危険性を確認します。

回収できないと認識しているのにもかかわらず、現金化を試みるケースも存在するため、審査で財産価値のない売掛金と判断されれば買い取りを拒否されます。

未回収リスクの高さ

法人向けファクタリングの審査では、売掛債権の未回収リスクの高さを確認します。

売掛金回収をスムーズに行うためには、売掛先が安定した経営を続けていることが必要です。

赤字決算が続いている場合や、民事再生中、事業譲渡計画が進んでいる売掛先の売掛金は、回収見込みが高いとはいえません。

帝国データバンクや東京商工リサーチなどの調査会社の評価が著しく低いケースも、審査におけるハードルがあがります。

継続性の長さ

法人向けファクタリング審査では、売掛先との取引の継続性の長さを確認します。

たとえば、売掛金が一過性のものであり、継続性が認められなければ、審査に通らない場合もあります。

特に新規契約したばかりの初回取引の売掛金は、売掛先から期日どおり支払われた実績がないため、ファクタリング会社が安心して買い取りできる売掛金とはいえません。

1回限りの売掛金や、対象となる売掛先と継続した取引がない場合などは、審査で不利になる恐れもあります。

反対に取引実績が高ければ、信頼度が高いと見なされ、審査が有利に進むでしょう。

回収サイトの期間

法人向けファクタリング審査では、回収サイトの期間を確認します。

売掛金の回収サイトが長すぎると、期日までの間に売掛先が倒産し、貸し倒れになるリスクも高まります。

ファクタリング会社にとってはリスクの高い取引となるため、売掛金の回収サイトは長くても2か月程度を目安としましょう。

売掛先の信頼性

法人向けファクタリングの審査では、売掛先の信頼性を確認します。

たとえば、売掛先は法人であることが必要であり、個人事業主では買い取りを断られます。

その理由は、個人事業主の事業や従業員数などの規模は、会社を立ち上げて事業を運営する法人よりも劣り、社会的な信用度が十分とはいえないからです。

スムーズな審査のためにも、ファクタリング会社に売却する売掛金は、法人へ請求した売掛債権を選びましょう。

二重譲渡への懸念

法人向けファクタリング審査では、すでに別のファクタリング会社に売却された売掛債権が持ち込まれていないか、二重譲渡への懸念を確認します。

売却済の売掛金を、新たなファクタリング会社に持ち込む二重譲渡は違法行為であり、譲渡済の売掛金の疑念を抱かれれば審査には通りません。

二重譲渡は、故意に行った場合だけでなく、他業者に譲渡済であることを忘れていた場合も犯罪となるため十分に注意しましょう。

債権譲渡禁止特約の有無

法人向けファクタリングの審査では、売掛先との契約における債権譲渡禁止特約の有無を確認します。

債権譲渡禁止特約は、売掛金を第三者に譲渡してはいけないと禁止する特約です。

民法改正により、債権譲渡禁止特約が付されている契約上の売掛債権でも、流動化することはできます。

しかし、ファクタリング会社が特約付きの売掛金を買い取った後で、売掛先とのトラブルに発展しないとも言い切れません。

トラブルリスクの高い売掛債権はファクタリング会社が好まないため、審査で不利になると考えられます。

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法人向けファクタリング会社の選び方

法人向けファクタリングで資金調達する際、重要なのは売掛金を売却するファクタリング会社選びです。

「利用してよかった」と感じられる契約をするためにも、次の6つのコツを押さえた上でファクタリング会社選びをしましょう。

1. 相見積もりで比較する
2. 売買手数料の妥当性を確認する
3. 入金までのスピードを確認する
4. 調達可能上限額を確認する
5. 償還請求権の有無を確認する
6. 信頼性の高さを確認する

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相見積もりで比較する

ファクタリングで資金調達する場合、一社だけに限定せずに複数社から相見積もりを取って比較しましょう。

複数社を比較することで、どのファクタリング会社の売買手数料の相場を知ることや、費用の引き下げの交渉にも利用できます。

売買手数料の妥当性を確認する

資金繰りが逼迫しているとき、売買手数料の高いファクタリング会社と契約してしまうと、資金調達コストが財務状態を圧迫します。

そのため、必ず売買手数料の妥当性は確認が必要です。

なお、ファクタリング会社によって、売買手数料以外にも以下の費用を請求するケースもあります。

表面的な費用や金額ではなく、契約にかかる費用も含めて確認してください。

入金までのスピードを確認する

突発的な支出や想定外の入金ズレなど、すぐに資金を調達しなければならず、切羽詰まった状況に追い込まれることもめずらしくありません。

即日対応など入金までのスピードがはやいファクタリング会社なら、急な資金ニーズに対応できるため安心です。

債権譲渡から現金化までどのくらいの時間がかかるのか確認し、入金の早いファクタリング会社を選ぶとよいでしょう。

調達可能上限額を確認する

ファクタリングで調達できる上限金額は、ファクタリング会社によって異なります。

オンラインで申し込みや契約が完結できるファクタリング会社の場合、扱う債権は小口のケースが多いため、利用上限額は数十万円までなど少ないことも多いといえます。

大口での資金調達を希望する場合、オンラインでは対応できない可能性があるため、前もって上限金額を確認しておきましょう。

償還請求権の有無を確認する

銀行や貸金業者などの扱うファクタリングは、償還請求権や買い戻し特約などが付されているリコース契約によるファクタリングです。

売掛金が回収できなかった場合、譲渡した売掛債権を買い戻すことが必要となるため、実質的には売掛債権を担保に融資を受けることになります。

償還請求権のないノンリコース契約によるファクタリングなら、債権譲渡と同時に貸し倒れリスクもファクタリング会社に移転されるため、安心して利用できます。

信頼性の高さを確認する

ファクタリングを頼った理由が、銀行融資の審査に通らず他に資金調達方法がないなどの場合でも、相手に言われるがままの条件で契約することは避けてください。

法外な費用を請求する悪質な違法業者も存在するため、信頼できるファクタリング会社か十分に見極めが大切です。

常識の範囲を超える費用を請求する違法業者を選ぶと、手元に入金される現金が少なくなり、資金繰りを改善させるどころか悪化させます。

表向きはファクタリング会社を装い、金銭を貸し付けようとするヤミ金融業者も存在することは留意してください。

まとめ

法人向けファクタリングは、企業経営において有効な資金調達方法です。

銀行融資よりも必要書類は少なく、審査にも時間がかからないため、急な資金ニーズにも対応できます。

ただし、ファクタリングのメリットを十分に活かして資金調達するためには、注意点を踏まえた上でのファクタリング会社選びが大切です。

現金化までのスピードや売買手数料なども考慮しつつ、信頼できるファクタリング会社を選びたいなら、一度お気軽にPMGにご相談ください。

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資金繰り悪化の理由の1つである売掛金回収の遅れを解決する方法であり、すぐに手元の資金を増やせます。

売掛金の入金サイトの長期化、貸し倒れなど、中小企業にとって命とりとなる問題でもファクタリングなら解決できます。

そこで、ファクタリングはなぜ中小企業におすすめなのか、銀行融資との比較を解説します。

ファクタリングとは

「ファクタリング」とは、売掛債権をファクタリング会社が買い取ることで、期日を待たずに現金化できるサービスです。

十分に周知されている資金調達の方法ではないものの、近年、中小企業を中心に利用が増えています。

日本の商取引では、商品やサービスを販売したときの代金をその場で受け取らず、後日請求書を発送し指定の口座に入金してもらう回収方法が一般的です。

このとき、代金を回収する権利である「売掛債権」が発生し、会計処理においては売上に対する勘定科目「売掛金」を使って処理します。

ファクタリングとは、この代金を請求する権利である売掛債権（売掛金）をファクタリング会社に売却し、代金の入金よりも前に現金化できるサービスです。

突発的にまとまった資金が必要になったときや、売掛先から入金されるまでの期間が長いときでも、ファクタリングを利用すれば早ければ即日入金されます。

入金遅延や貸倒れなどのリスク回避にもつながる方法ですが、ファクタリングの仕組みは次の2つの契約形態によって少々異なります。

「2社間のファクタリング」とは、利用者とファクタリング会社のみで契約を結ぶファクタリングのため、売掛先に対して利用を伝える必要はありません。

ファクタリング会社に売掛債権を売却し、売買手数料を差し引いた代金を受け取った後は、期日に売掛先からの売掛金を回収しファクタリング会社に渡します。

売掛先が関与しないため、現金化までのスピードが早く手続も簡素化されていることがメリットであるものの、売買手数料は高めに設定されています。

もう一方の「3社間のファクタリング」は、利用者とファクタリング会社だけでなく売掛先も含めた契約となります。

そのため売掛先にファクタリング利用に関する通知を行い、承諾を得る手続が必要になってしまい、即日現金化にはつながらないといえるでしょう。

また、売掛先にファクタリング利用を知られることで、その後の取引や付き合いに影響が及ぶ可能性もあります。

売掛金は売掛先からファクタリング会社に直接支払われることになるため、2社間ファクタリングよりも安めに設定されます。

以上を踏まえて、次の2つを簡単に説明します。

1. ファクタリングのメリット
2. ファクタリングのデメリット

ファクタリングのメリット

中小企業がファクタリングを利用するメリットとして、主に次のことが挙げられます。

ファクタリング会社が行う審査では、売掛先の信用力が重視されます。

また、実際にどのくらいの取引実績などで判断されるため、仮に自社の財務・経営状況が思わしくなくても審査に通る可能性はあります。

すぐにお金が必要であるなど、急な資金ニーズにもファクタリングなら対応できます。

融資を受けるわけではないため、担保も保証人も必要なく、2社間ファクタリングであれば誰に知られることなく資金調達できることもメリットです。

ファクタリングのデメリット

中小企業がファクタリングを利用するデメリットとして、次のことが挙げられます。

ファクタリングを利用する場合、手数料が発生しますが、銀行融資よりも割高であることがデメリットです。

売掛金を現金化するサービスのため、調達できる金額は売掛債権額の範囲までに留まります。

3社間ファクタリングであれば売買手数料は安く抑えられるものの、売掛先に通知や承諾を得ることが必要です。

その後の取引に影響する可能性があることは、十分に留意しておく必要があります。

銀行融資とは

「銀行融資」とは、銀行が事業者に対し事業資金を貸し出すことであり、簡単に言えば「借金」です。

事業継続において、設備投資や運転資金などお金が必要になる場面は多々あります。

そのとき、銀行などの金融機関にお金を貸してほしいと申し込んだ事業者に対し、お金を融通することが融資です。

銀行などがお金を貸すこと、融通することが「融資」であり、金融機関側から見たときに利用者に対し求められている資金を貸し出すときに使われます。

個人や法人などが金融機関からお金を借りることは融資を受けることであり、個人・法人にかかわらず所定の審査に通らなければ借入れはできません。

銀行融資をさらに理解するために、次の2つを説明します。

1. 銀行融資のメリット
2. 銀行融資のデメリット

銀行融資のメリット

中小企業が銀行融資で資金調達するメリットとして、主に次のことが挙げられます。

銀行から融資を受けるときには、ノンバンクからの借入れなどと比較すると、低金利での借入れできます。

中小企業の場合、所有する不動産を担保として差し入れることや、代表者が連帯保証人になることで、より金利が低く設定され低コストでの資金調達が実現できます。

また、設備投資や事業拡大などの場面において、多額の資金が必要なときでもニーズに対応してもらえます。

実際に銀行から融資を受け、遅れず返済し実績を積むことによって、信用も高まりさらに資金調達しやすくなる環境が期待できます。

銀行融資のデメリット

中小企業が銀行融資で資金調達するデメリットとして、次のことが挙げられます。

銀行から融資を受ける場合、申し込みから融資実行まで数か月程度時間がかかる場合もあります。

提出を求められる書類の多岐に渡り、銀行内での審査にも時間がかかってしまうため、スムーズな資金調達は期待できません。

さらに審査では信用力を重視されるため、経営状況が悪化しており将来性が期待できない事業や、赤字決算・債務超過では貸し付けを断られます。

仮に審査に通り融資が実行されたとしても、調達資金は借金のため、貸借対照表上の負債を増やし返済義務を負うのはデメリットです。

中小企業の資金繰りの悩み

ファクタリングと銀行融資は、どちらも事業者が資金調達の方法として利用することは共通しています。

しかし、審査の基準や調達までのスピードは大きな違いがあります。

どちらを選ぶか決める前に、まずは中小企業が抱えていることが多い資金繰りの悩みを解決できる方法か検討が必要です。

その上で、ファクタリングと銀行融資のどちらが中小企業向けの資金調達方法か判断しましょう。

中小企業の資金繰りの悩みは主に以下の6つです。

1. 銀行融資を受けにくい
2. 売掛金が入金されるまで長い
3. 手元の資金が乏しい
4. 黒字倒産リスクが高い
5. 買掛金の支払遅延で廃業リスクが高まる
6. 資金調達が適時必要

銀行融資を受けにくい

中小企業の場合、大手企業と比較すると信用力が劣るため、事業実績なども認められにくく銀行融資を受けにくい傾向があります。

特にスタートアップ企業や赤字企業の場合には、銀行融資を希望しても審査には通らないと留意しておくべきです。

仮に借入れ可能という場合でも、所有する資産を担保に差し入れることや、代表者が連帯保証人になる人的保証を求められることがほとんどといえます。

売掛金が入金されるまで長い

日本の商取引においては、商品やサービスを販売後にすぐ代金を受け取るのではなく、後日請求書を発行して入金してもらう後払い方式が一般的です。

この掛けによる取引で発生するのが売掛金ですが、その入金までの期間が長めであることに悩みを抱える中小企業も少なくありません。

売掛先に早めの支払いを交渉することもできず、利益が出ていても資金ショートするケースもめずらしくないといえます。

黒字倒産のリスクを避けるためにも、入金までのサイトはできるだけ短くしたほうがよいでしょう。

手元の資金が乏しい

2006年まで、株式会社を設立するときの資本金の条件は1,000万円以上でした。

現在では、資本金が1円でも株式会社を設立することはでき、実際、平均資本金は300万円程度です。

手元の資金が十分でない状態で会社を設立すれば、起業後に事業が軌道に乗るまでの運転資金が枯渇する恐れがあります。

売掛金が発生していても、回収できるまで1～2か月程度かかるため、事業開始と同時に資金繰りが悪化する事態に追い込まれてます。

そもそも十分に資金をプールしにくい環境にあることも、中小企業のデメリットです。

黒字倒産リスクが高い

黒字倒産とは、利益が出ているのに倒産してしまうことです。

会社は赤字であることのみを理由に倒産するのではなく、手元の資金が枯渇したとき倒産します。

赤字続きの状態ではいずれ倒産するリスクは高いといえるものの、仮に赤字でも借金返済や仕入れ代金の支払いなどに充てる資金があれば、倒産はしません。

仕入れ後に在庫として商品を抱え、販売し、その代金を後に回収するといったサイクルのビジネスであれば黒字倒産リスクは高くなってしまいます。

商品を仕入れていれば、売れ残っていたとしても仕入れ代金は必ず支払わなければなりません。

売掛金を回収した後で、その回収分を代金の支払いに充てることができれば問題ないものの、実際には売掛金回収前に仕入れ代金の支払いが発生します。

手元のお金がない状況の中、仕入れ代金などの支払いに困っているときこそ、売掛金を現金化するファクタリングを活用したほうがよいといえます。

買掛金の支払遅延で廃業リスクが高まる

手元に十分なお金がなくても、商品を仕入れたときの代金である買掛金は支払うことが必要です。

仮に買掛金の支払いが遅れてしまうと、廃業に追い込まれるリスクが高くなります。

なぜなら日本の商取引では掛けによる信用取引が基本です。

後払いによる信用取引による決済は、取引相手を信用しているからこそ成り立ちです。

しかし、買掛金の支払いが遅れることや、未払いなどの状態を作ってしまうと、一気に信用を失うでしょう。

信用がなくなればその後の取引は現金決済を求められたり取引量を削減されたり、場合によっては取引そのものを断られる可能性もあります。

必要な商品を仕入れできなくなれば、事業を続けたくても不可能となり、廃業に追い込まれます。

大切なのは買掛金の支払いは遅れず行い、買掛先の信用を失わないことといえます。

資金調達が適時必要

中小企業は十分に資金をプールできているといえないケースがほとんどであるため、適時、資金調達することが求められます。

調達先として銀行を選んでも、気軽に融資を受けることができる環境ではなく、ビジネスローンなど高金利の融資で資金繰りが悪化するケースも見られます。

このような場合、借金を増やさず資金を調達できる方法として、ファクタリングを検討してはいかがでしょう。

中小企業が銀行融資よりファクタリングを選ぶべき理由

中小企業の場合、資金調達の方法として選ぶなら銀行融資よりもファクタリングといえます。

その理由として、ファクタリングには次のような特徴があるからです。

1. 売掛債権流動化が可能
2. すぐに手元の資金が増える
3. 赤字決算でも利用できる

売掛債権流動化が可能

「売掛債権流動化」とは、売掛債権を担保したり売ったりして、手元の資金を増やすことです。

通常なら1～2か月先に入金される売掛債権を、予定よりも前に現金化することですが、それにより資金繰りに余裕が生まれます。

また、本来銀行融資など決まった資金調達方法に依存しなければならない状況でも、手段の多様化で目的や金額に応じた資金調達が可能です。

売掛債権流動化の方法は、ファクタリング以外にも売掛債権担保融資や売掛債権証券化などがあります。

その中で借入れではないファクタリングは、中小企業が最も活用しやすい方法といえます。

すぐに手元の資金が増える

銀行融資で資金調達した場合、銀行から求められる多岐に渡る書類を揃えたり審査を受けたりする時間がかかります。

ファクタリングは、即日現金化が可能なケースもあるほど、すぐに手元のお金が増えることがメリットです。

2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがありますが、2社間ファクタリングでは売掛先に対する通知・承諾は不要のため、資金調達スピードが格段に上がります。

ファクタリング会社の審査も、銀行融資のように利用者の信用力を重視するものではなく、売掛先の信用力を重視するため難易度は低めです。

タイムリーな資金調達が求められる中小企業にとって、銀行融資は使いにくい資金調達の方法である反面、ファクタリングは即効性のある方法ともいえるでしょう。

赤字決算でも利用できる

銀行融資の審査では、利用者の信用力が重視されるため、決算書の数値から現状を確認され事業計画書などで将来性も対象とした内容となります。

ファクタリングは売掛先の信用力が重視されるため、利用者が赤字決算や債務超過という状況であっても、利用できる可能性は十分あるといえます。

日本の多くの中小企業は赤字経営といわれており、銀行からお金を借りたくても頼りにくいのが現状です。

ファクタリングなら借金を増やすことができ、さらにバランスシートがスリム化されるため、先々銀行から融資を受けたいときの審査に有利になると考えられます。

上記に該当する場合は、銀行融資ではなくファクタリングを活用したほうが安心です。

自社の経営状況や財務状態に不安があるときには、銀行融資の審査に通りにくくなる可能性が高いため、ファクタリングをうまく活用しましょう。

危険なファクタリングの種類

ファクタリングの中には危険といえるケースも存在します。

主に悪徳業者と契約してしまうケースが危険なファクタリングといえますが、厳密には次のような業者と契約を結んでしまうケースです。

1. ファクタリングを装う違法業者
2. 悪条件を提示する悪質業者
3. 次の特徴がある業者

ファクタリングを装う違法業者

表向きはファクタリングを装う「偽装ファクタリング」と呼ばれる違法業者には注意しましょう。

ファクタリングに関連する詐欺事件の多くは、表向きはファクタリング契約を結ぶと見せかけて、実は資金の貸し付けである偽装ファクタリングです。

2社間ファクタリングで契約すると見せかけて利用者を勧誘し、実際には法外な金利で金銭を貸し付けようとします。

偽装ファクタリングには、以下の特徴があります。

一般的なファクタリングは資金の貸し付けではなく、売掛先から売掛金が回収できなくてもそのリスクを利用者が負うことはありません。

利用者が未回収リスクを負うファクタリングは「償還請求権」のある契約のため、手形割引と同じ仕組みです。

償還請求権のあるファクタリングは、銀行系のファクタリング会社や貸金業登録を行っているファクタリング会社でしか取扱いができません。

偽装ファクタリング業者は、無登録で償還請求権ありの契約を結ぼうとするヤミ金融業者のため、絶対に契約しないでください。

悪条件を提示する悪質業者

悪条件を提示する悪徳業者の契約には、以下の特徴があります。

ファクタリング業を営む会社も増えたため、優良な業者など比較しやすくなったといえるものの、まだまだ悪徳業者に騙されてしまうケースが後を絶ちません。

条件が相場の範囲か判断するためにも、最初から一社にみに絞らずに、複数社を比較した上でファクタリング会社を選ぶようにしましょう。

次の特徴がある業者

悪徳業者または違法業者には、共通する特徴があるため、見分け方として知っておくと安心です。

次の特徴がある業者とは契約しないでください。

1. 事業所・固定電話・公式サイトが存在しない
2. 見積もり内容が不明瞭
3. 契約書の控えを渡してもらえない
4. 手数料が著しく高額または少額
5. 審査や提出書類もなく契約できる
6. 融資を受けることを勧めてくる

事業所・固定電話・公式サイトが存在しない

正規のファクタリング会社であれば、たとえば東京などに本社があり、固定電話も設け、インターネット上には公式サイトなど開いて運営しています。

できるだけ会社の情報を多く公開し、安心して相談してもらうことがその目的といえます。

事業所・固定電話・公式サイトの存在しないケースは、実態のない怪しい業者です。

仮に公式サイトに事業所の場所や電話番号などが公開されていても、実際の場所には事業所が存在しないケースや、電話番号が携帯電話のみというケースも存在します。

事業所所在地の記載があるときでも、Googleマップなどでその場所に本当に事業所があるか確認してください。

悪質なヤミ金融業者の場合、架空名義契約の「飛ばし携帯」を使ったやりとりとも考えられるため、折り返し先の固定電話は必ず確認しましょう。

見積もり内容が不明瞭

正規のファクタリングであれば、利用者の売掛金をどのくらいの金額で買い取ることができるか、見積もりを必ず提示します。

見積もりが提示されないときや、内容が不明瞭という場合には怪しい業者と疑うべきです。

中には、以下の悪質なケースも散見します。

見積もりを提示されたとしても、契約段階では見積もり内容と大きく異なる手数料を請求するケースなどもあるため注意してください。

契約書の控えを渡してもらえない

ファクタリングを利用するときには、必ずファクタリング会社から契約書の控えを渡してもらえます。

契約書の控えを渡してもらえないときや、そもそも契約書自体が存在しないときには、悪徳業者であることを疑いましょう。

また、ファクタリング契約は「売掛金」の売買であるため、お金を借りるわけではありません。

契約書は渡されたものの、金銭消費貸借契約である場合には融資契約を結ぶことになるため、必ず内容は確認してください。

先に述べたとおり、償還請求権や「買戻請求権」などがついた契約も融資とみなされるため、売掛金の売買ではなく金銭の貸し付けの契約を結ぶことになります。

貸金業登録していない業者では扱うことのできない契約であり、融資を受けるつもりはないのに貸し付けの契約を結ぼうとするのは悪徳業者です。

契約書の各事項は面倒に感じても必ず確認し、不明な点は1つずつ担当者に確認してください。

手数料が著しく高額または少額

ファクタリングを利用するときには、ファクタリング会社に対して売買手数料を支払うことが必要です。

費用は安い方がコストを抑えた資金調達が可能になるため、相場を大きく上回る法外な売買手数料を設定する業者とは契約しないでください。

当然、売却する売掛金の信用力や金額など様々なことが考慮され手数料が決まりますが、上位の相場の範囲を大きく超えた金額では十分な資金を調達できません。

また、反対に相場を大きく下回る売買手数料の場合にも注意が必要です。

たとえば、2社間ファクタリングで契約するのにもかかわらず、売買手数料は3社間ファクタリング並みという場合などは、怪しいと疑うべきでしょう。

高いリスクを抱えてまで利用者と契約しようと考えるファクタリング会社はいないため、安すぎる売買手数料にも注意してください。

また、売買手数料は安く抑えられていても、後に本来のファクタリングでは請求されることのない保証金や手付金などが発生する場合もあるため、注意するようにしましょう。

審査や提出書類もなく契約できる

正規のファクタリング契約においては、ファクタリング会社が審査を行うために必要書類を提出してもらうように求めてきます。

必要書類から、以下のことを確認するためです。

何の書類提出も求めれれず、審査なしですぐにお金が入る場合などは、悪徳業者の可能性が濃厚です。

特に以下の甘い言葉で誘う業者は、怪しいと疑うようにしましょう。

融資を受けることを勧めてくる

ファクタリングで売掛金を売却する相談をしているのにもかかわらず、融資を受けることを勧めてくる場合も悪徳業者の可能性が高いといえます。

貸金業登録しているファクタリング会社なら、資金を貸し付けることもできるでしょう。

ファクタリングを利用したいと希望しているのに、あえて融資を勧めてくるときには何か裏があると疑うべきです。

ファクタリングのつもりで契約したのに、契約書を確認したら融資契約だったケースもあるため、必ず契約書には目を通し不明な点は確認してください。

まとめ

ファクタリングは銀行融資と比べても、中小企業にとって安心して利用できる資金調達の方法です。

銀行融資の審査で断られたという場合でも、信用力の高い売掛金を保有していれば、ファクタリングで資金調達できる可能性は十分あります。

ファクタリング会社には売買手数料が必要になるため、一般的な相場の範囲か必ず確認して、悪徳業者に騙されないようにすることも大切です。

手元の資金が乏しく、資金繰りが苦しいピンチのときには、借金を増やすことなく資金調達できるファクタリングを活用してみてはいかがでしょう。

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建設業や製造業などは、下請事業者と親事業者（元請事業者）の間で契約を結び、仕事を受発注しています。

元請けである親事業者から下請事業者へ、さらに次の孫請事業者へと次々に仕事が発注・請負いとなるため、5次にも及ぶケースもあります。

そのため、ファクタリングを利用しても問題ないのか、下請法との関係が気なるのは無理ないことといえます。

そこで、下請法はファクタリングによる資金調達で何か影響があるのか、押さえておきたい重要ポイントを解説していきます。

下請法とは

「下請法」は「下請代金支払遅延等防止法」という正式名称の法律であり、1956年に下請取引の公正化し下請事業者の利益を保護することを目的に制定されました。

独占禁止法の特別法であり、所管する官庁は公正取引委員会です。

親事業者が下請事業者よりも優位な立場を利用して、業一方的な都合を押し付けたり下請代金を減額したり、支払いを遅延させるなどの不利な契約や取引を防ぐためといえます。

親事業者に公正な取引を守ってもらうことで、下請事業者の利益を保護するための法律が下請法です。

2003年には改正も行われ、規制対象拡大や違反行為への強化措置も図られています。

下請法による親事業者の義務と禁止事項

下請法は、親事業者が下請事業者に対し果たさなければならない4つの義務と11の禁止事項で構成されています。

どのような義務が課せられ、どのようなことが禁止されているのか、次の2つを説明します。

1. 親事業者の下請事業者に対する義務
2. 親事業者の下請事業者に対する禁止事項

親事業者の下請事業者に対する義務

親事業者が下請事業者に果たさなければならない義務は、以下のとおり4つあります。

この中でファクタリングと関係するのは「支払期日を定める義務」です。

親事業所が下請事業者に支払う下請代金の支払期日は、商品やサービスの納品・提供を受領してから60日以内と規定されています。

ファクタリングで資金調達するとき、ファクタリング会社に売却する売掛金の支払期日は1～2か月後であることがほとんどです。

下請法による支払期日が守られている売掛金なら、安心してファクタリング会社も買い取ることができます。

親事業者の下請事業者に対する禁止事項

親事業者が下請事業者に対し、行ってはいけないこととして定められている禁止事項は次の11の項目です

この中で、下請事業者がファクタリングで資金調達するときに、親事業者による阻害を受けないために知っておきたい項目は②③④⑦⑧⑨⑪の7つです。

親事業者が禁止されているファクタリング利用を邪魔する行為

先に述べたとおり、親事業者が守らなければならない下請法の禁止事項のうち、ファクタリングに関連するのは次の7つです。

• 下請代金の支払遅延の禁止
• 下請代金の減額の禁止
• 返品の禁止
• 報復措置の禁止
• 有償支給原材料等の対価の早期決済の禁止
• 割引困難な手形の交付の禁止
• 不当な給付内容の変更及び不当なやり直しの禁止

下請代金の支払遅延の禁止

「下請代金の支払遅延」を禁止するため、下請代金は商品やサービスの受領後60日以内に、定められた支払期日までに支払わなければなりません。

親事業者の果たさなければならない4つの義務のうち、「支払期日を定める義務」とも大きな関係がある禁止事項です。

商品やサービスを受けた日から起算し、60日以内に双方で決定した支払期日までに下請代金全額の支払いがなければ下請法違反となります。

支払い方法はできるだけ現金が望ましく、手形で決済するときには親事業者が割引料を負担することとなり、一般的な金融機関で割り引くことのできない手形の発行はできません。

下請代金の減額の禁止

「下請代金の減額」を禁止するということは、あらかじめ定めていた下請代金を発注後に減額することはできないということです。

下請事業者が親事業者の売掛金をファクタリングで現金化した後で、勝手に親事業者が売掛金の金額を減額しては、下請事業者もどうしてよいかわからなくなってしまいます。

下請事業者に減額される理由や責任があるときを除いて、すでに決定していた代金を親事業者の都合で減額することはできません。

「返品」や「有償支給原材料等の対価の早期決算」も、支払金額に影響するため禁止されています。

下請法では下請代金を直接・間接的に減額することを禁止しているため、売掛金の金額は確定されることとなり、ファクタリングにも安心して活用することができます。

返品の禁止

「返品」を禁止するということは、納品された商品を親事業者の都合で勝手に返品することはできないということです。

親事業者は、下請事業者から受け取った商品などの品質や規格について、明らかに下請事業者に責任のある不良品だった場合を除いて返品することはできません。

先に述べた「下請代金の減額」を禁止することと同様に、確定している売掛金の金額に影響するからです。

仮に親事業者による勝手な事情による返品が認められてしまえば、下請事業者はファクタリングで資金を調達したくても、できなくなってしまいます。

報復措置の禁止

「報復措置」を禁止するということは、下請事業者が親事業者からの公正でない行為に関することです。

公正取引委員会や中小企業庁に知らせたことを理由に、取引数量を削減したり取引停止したりなどの不利益な取り扱いはできません。

取引数量を削減されることや取引がストップしてしまうことは、売掛金額に影響するだけでなく売掛金そのものがなくなる恐れもあります。

資金調達の手段を失った下請事業者は、手元の資金ショートで倒産や廃業に追い込まれる可能性もあるといえるため、報復措置は禁止されています。

有償支給原材料等の対価の早期決済の禁止

有償支給原材料等の対価の早期決済の禁止により、有償で支給した原材料などの対価を、下請代金の支払期日よりも前に相殺したり支払わせたりすることは禁じれています。

商取引では、親事業者から発注された製品の製作のために必要な原材料等を、親事業者から有償で受ける場合もあります。

しかし親事業者によっては、下請事業者の都合は無視して、下請代金と原材料費を下請代金の支払期日より早め相殺してしまうケースも見られます。

本来、原材料費の支払い債務と下請代金の売掛債権はそれぞれで扱うことが必要です。

原材料費の支払期日を前倒しし、相殺することはできません。

割引困難な手形の交付の禁止

割引困難な手形の交付の禁止とは、一般の金融機関で割引されない手形交付は認められないということです。

親事業者から下請事業者に対する下請代金の支払いが手形で行われる場合、決済までの期間が長い支払手形を渡すことはできません。

手形を使った決済は、管理コストや発行する手続や保管などの煩わしさにより、だんだんと利用されるケースは減っています。

しかし、業界の慣習で根強く利用されているケースもあります。

一般的な手形の利用に代わる決済方法として、電子決済による一括決済サービス（でんさい）や、一括支払信託なども活用されるようになりました。

ただし、親事業者は下請事業所が一括決済サービス先に加入することを拒んだとしても、強制はできません。

不当な給付内容の変更及び不当なやり直しの禁止

不当な給付内容の変更及び不当なやり直しの禁止とは、費用は支払わずに注文内容を変更したり受領後にやり直しさせたりできないということです。

親事業者が自己の利益のために、下請事業者に不利益となる扱いをする行為は、下請事業者の利益を不当に害するだけでなく先に受け取る売掛金にも影響を及ぼします。

親事業者は下請事業者の資金繰りにも十分に配慮した上での取引が必要ということです。

親事業者の売掛債権もファクタリングできる

親事業者の売掛債権を使ってファクタリングで資金調達することはできます。

ファクタリングでは売掛先の経営や財務状態など信用力が審査で重視されるため、社会的な信用力の高い親事業者ならより活用しやすいでしょう。

下請事業者も、2社間ファクタリングを利用すればファクタリング会社のみとの契約となるため、親事業者に知られずに資金調達に活用できます。

売買手数料を安く抑えたいなら、親事業者も契約に関与する3社間ファクタリングをおすすめします。

ただし、ファクタリング利用を親事業者に伝えなければならず、承諾を得るための説得段階で経営状態悪化を懸念され、その後の取引に影響を及ぼすとも考えられます。

この点について、平成11年7月1日、公正取引委員会が「一括決済方式が下請代金の支払手段として用いる場合の下請代金支払遅延等防止法及び独占禁止法の運用について」の声明を出しています。

一括決済方式を下請代金の支払手段として用いる場合の下請法及び独占禁止法の運用の方針は下記のとおりです。

上記をファクタリングに関連する内容に解釈すると以下のとおりです。

以上の内容から、以下の内容に解釈できます。

ファクタリングによる資金調達を理由に、後の契約に不利益が発生することや、制限を加えることはできないということです。

まずファクタリング契約の拒否は下請法に違反する行為であり、ファクタリングを利用したことで親事業者が下請事業者に不当な扱いをすることは独占禁止法に違反する行為という見解も示されています。

そのため、安心してファクタリングを資金調達に活用できると考えられるでしょう。

下請事業者がファクタリングを利用するメリット

下請事業者という立場で仕事をしていると、手元の資金が乏しくなることもあります。

仮にファクタリングを利用した場合でも、下請事業者は下請法により守られている立場です。

親事業者は、売掛金に関係を及ぼす下請代金など条件を勝手に変更することはできません。

そのため、安心して親事業者の売掛金をファクタリングに利用できるといえますが、次のメリットもあります。

下請事業者という立場で仕事を請け負う多くは中小の事業者です。

銀行から融資を受けて資金を調達したくても、赤字経営や資金繰りの厳しい状況から審査が通らず、調達手段を失っているケースも少なくありません。

しかし、ファクタリングなら赤字決算・債務超過・税金滞納があったとしても、信用力の高い売掛金を保有していれば資金調達に活用できます。

資金繰りが厳しくなりやすい下請事業者こそ、ファクタリングによる資金調達の多様化を図り、すぐに資金調達できる体制を整備しておきましょう。

まとめ

下請業者は親事業者の売掛債権をファクタリングにより現金化することができるのは、下請法や独占禁止法で守られている立場だからです。

親事業者は下請事業者と取引する上で、下請代金の支払い遅延や減額、不利益な扱いはしてはいけないとされています。

下請事業者がファクタリングで資金調達したとしても、親事業者の経営に何か影響を及ぼすことはありません。

ファクタリング利用を阻害する行為や、それを理由にその後の取引に不利益を与えることはできないということです。

下請事業者として仕事を請け負っている企業も、安心してファクタリングで資金調達するとよいでしょう。

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新たに起業しても、約6割が5年以内に廃業しているデータもあるほど、事業継続は簡単なことではありません。

安定経営を目指すなら、必要資金を確保し続けることは重要なことであり、創業間もないベンチャー企業でも利用しやすい方法がファクタリングです。

創業したばかりの時期は、ベンチャー企業に限らず実績がないため、銀行融資に頼ることは極めて困難といえます。

そこで、ベンチャー企業が利用しやすいファクタリングについて、2社間と3社間の選び方を解説します。

ベンチャー企業がファクタリングを利用しやすい理由

ファクタリングは売掛金という資産を現金化する方法です。

お金を借りる方法ではなく、審査では売掛先の信用力が重視されます。

そのため仮に十分な事業実績がなくても、信用できる売掛金があれば、資金調達に活用できるためベンチャー企業も利用しやすいといえます。

ベンチャー企業のファクタリング利用における注意点

ファクタリングで資金調達することを考えるなら、まだ回収していない売掛金を保有していることが必要です。

ベンチャー企業でも利用できる方法であるものの、創業したばかりのときは注意してください。

ファクタリング会社によって、創業1年以上経過している事業者を対象としている場合もあります。

ファクタリングの審査で重視される部分

ファクタリング利用における審査で、重視されることは売掛先の信用力です。

売掛先から売掛金が間違いなく入金されるかを重視するものの、利用する事業者の信用力を無視するわけではありません。

ベンチャー企業は創業から5年以内に6割が廃業しているという状況のため、利用後に倒産すれば貸し倒れになってしまいます。

そのためベンチャー企業の信用力もある程度は重視されると考えておきましょう。

また、創業1年以上を経過している場合でも、売掛先との継続取引の期間も確認されます。

これはベンチャー企業に限らず、毎月遅れずに売掛先から売掛金が入金されているか確認するためであり、入金の確実性を確認する上で行われています。

ベンチャー企業が選ぶファクタリング

ベンチャー企業がファクタリングを利用する場合、売掛先に利用を知られない2社間ファクタリングを選ぶ傾向が高いといえます。

仮に売掛先がファクタリング利用を知ってしまうと、資金に困っている会社であると不安を抱かせることになり、その後の取引に何らかの支障が及ばないともいえないからです。

古くから事業を続けている企業などで、売掛先との付き合いも長く、互いに信頼関係も十分構築できていれば、3社間ファクタリングも利用しやすいでしょう。

しかしベンチャー企業に限らず、創業して数年のケースでは、売掛先との関係も十分ではないため2社間ファクタリングを選んだほうが安心といえます。

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売掛金など売掛債権を保有していれば現金化できますが、支払いサイトが長い建設業や運送業はもちろんのこと、医療機関でも利用は可能です。

そこで、医療機関が活用するファクタリングとは何を現金化するのか、その特徴などをご説明します。

医療機関の医療ファクタリングとは？

医療機関の診療報酬債権をファクタリングに利用することを医療ファクタリングといいます。

社会保険診療基金や国民健康保険団体連合会に対する診療報酬をファクタリング会社に売却し、本来入金される期日よりも早期に現金化します。

医療機関、ファクタリング会社、社会保険や国民健康保険の3社間で契約を結び、取引を行います。

売掛先が公的機関であることで、ファクタリング審査ではその信用力の高さから、手数料なども低めに設定される傾向がみられます。

医療ファクタリングの種類

医療ファクタリングは利用する職種によって3つの種類にわかれます。

診療報酬債権ファクタリング

病院やクリニック、診療所などが保有する診療報酬債権を対象としたファクタリングです。

介護報酬債権ファクタリング

ケアハウスやデイサービスなど介護施設が保有する介護報酬債権が対象となるファクタリングです。

調剤報酬債権ファクタリング

調剤薬局が保有する調剤報酬債権が対象のファクタリングです。

医療ファクタリングは利用しやすい！その理由

医療機関が医療サービスを提供し、社会保険や国民健康保険から診療報酬が入金されるまで、その期間は約45日です。約2か月の期間、入金を待たなくてはいけない中で、様々な支払いが生じると資金繰りに大きな影響を及ぼします。

このような場合に有効な資金調達の方法が医療ファクタリングというわけですが、そもそも売掛先が公的機関なので倒産してしまうといった心配は無用です。また、3社間ファクタリングを利用することになりますので、売掛先に通知も行われます。

ただ、相手は公的機関なので、利用する側の経営や財務状況が悪化しているのでは？と売掛先に余計な勘ぐりを入れられるのでは…といった心配も必要ないでしょう。

もし資金調達の方法で迷っているなら

ファクタリングを利用する上で実施される審査で重視されるのは売掛先の信用力です。相手が公的機関であることで審査に通りやすくなり、買取手数料も低く設定される可能性が高いといえます。

債務超過や税金滞納などがあったとしても利用することが可能であるなど、もし資金調達の方法で迷っている医療機関や介護施設、調剤薬局の方なら検討してみてはいかがでしょう。

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